1、销售商品、提供劳务收到的现金一般不能出现负数，否则表示全年销售收款是负数，退货支出大于销售收入，这是不正常的。
2、收到的税费返还不可能是负数，要么是零，要么是正数3、收到的其他与经营活动有关的现金不会是负数，否则放到支付其他与经营活动有关的现金4、购买商品、接受劳务支付的现金一般不能出现负数，否则表示全年采购付款是负数，的退货收回的款项大于采购支出，这是不正常的。 5、支付给职工以及为职工支付的现金这个也不可能是负，好理解吧6、支付的各项税费这个也不可能是负，如果有退税，应放到2里面。
7、支付的其他与经营活动有关的现金这个也不可能是负，道理同3。8、收回投资所收到的现金不可能为负，如果投资出去，应放在投资支出的现金里面。
9、后面我不说了，正常情况下，各明细项目都不可能为负，因为每个大块内部都有对应的收支两块，如果某一明细项目为负，应该调整到对应的别一边。当然，每一大块的净流量都可以为负的。
银行汇款（存款）的流程：
在确定收款人提供的存折帐号、户名无误的话，拿现金到银行直接存入收款人帐号就可以了；
建议你在银行开一个帐户，然后填一份电汇单，填写清楚对方的收款帐号、户名、开
户行名称，从帐户上汇款过去收款人；
如果嫌开户麻烦的话，就可以直接用现金汇款，填一份电汇单进行汇款，不过一定要填写清楚对方的收款帐号、户名、开户行名称；
开通网上银行，自己到网上击活，就可以网上支付、转账。
转账方式：
支付宝；
网银；
ATM机；
银行柜台等。
